Aliran tunai (cash flow) adalah pergerakan wang masuk dan keluar dalam perniagaan dalam tempoh tertentu. Ia berbeza daripada untung kerana ia mengukur wang sebenar yang ada, bukan sekadar pengiraan perakaunan.
Definisi Aliran Tunai
Aliran tunai terdiri daripada:
- Aliran masuk - Wang yang diterima (jualan, pinjaman, pelaburan)
- Aliran keluar - Wang yang dibayar (kos, gaji, sewa, pinjaman)
- Aliran tunai bersih - Perbezaan antara masuk dan keluar
- Baki tunai - Wang yang tinggal pada akhir tempoh
Jenis Aliran Tunai
1. Aliran Tunai Operasi
Wang dari aktiviti perniagaan harian:
- Masuk: Jualan tunai, kutipan hutang pelanggan
- Keluar: Bayar pembekal, gaji, sewa, utiliti
2. Aliran Tunai Pelaburan
Wang untuk aset jangka panjang:
- Masuk: Jual aset, terima dividen
- Keluar: Beli peralatan, renovasi, pelaburan
3. Aliran Tunai Pembiayaan
Wang dari/untuk pembiayaan:
- Masuk: Pinjaman bank, suntikan modal
- Keluar: Bayar balik pinjaman, dividen
Contoh Penyata Aliran Tunai
Penyata Aliran Tunai - Januari 2026
=====================================
ALIRAN MASUK:
Jualan tunai RM 25,000
Kutipan hutang RM 10,000
--------------------------------
Jumlah Masuk: RM 35,000
ALIRAN KELUAR:
Bayar pembekal (RM 15,000)
Gaji pekerja (RM 8,000)
Sewa (RM 2,000)
Utiliti (RM 500)
Lain-lain (RM 1,500)
--------------------------------
Jumlah Keluar: (RM 27,000)
ALIRAN TUNAI BERSIH: RM 8,000
Baki awal bulan: RM 12,000
Baki akhir bulan: RM 20,000
=====================================
Aliran Tunai vs Untung
| Aspek | Untung | Aliran Tunai |
|---|---|---|
| Ukuran | Pendapatan - Kos | Wang masuk - Wang keluar |
| Masa | Bila direkod (accrual) | Bila diterima/dibayar (cash) |
| Boleh negatif | Tidak (rugi) | Ya (kekurangan tunai) |
| Kepentingan | Keuntungan | Kelangsungan hidup |
Kenapa Aliran Tunai Penting
1. Kelangsungan Perniagaan
Tanpa tunai, perniagaan tidak boleh:
- Bayar gaji pekerja
- Bayar pembekal
- Bayar sewa dan utiliti
- Beli stok baru
2. Perancangan
Membantu merancang:
- Bila boleh buat pembelian besar
- Bila perlu dapatkan pinjaman
- Bila boleh ambil dividen
3. Kesihatan Kewangan
Menunjukkan:
- Kebolehan bayar hutang
- Kecekapan kutipan hutang
- Pengurusan perbelanjaan
Masalah Aliran Tunai Biasa
| Masalah | Punca | Penyelesaian |
|---|---|---|
| Tunai rendah walaupun untung | Pelanggan lambat bayar | Tuntut bayaran segera |
| Keluar lebih banyak dari masuk | Perbelanjaan tidak terkawal | Semak dan potong kos |
| Tidak cukup untuk kecemasan | Tiada simpanan | Buat tabung kecemasan |
Tips Mengurus Aliran Tunai
- Kutip bayaran segera - Jangan biar hutang berlambak
- Runding terma pembayaran - Minta tempoh lebih lama dari pembekal
- Pantau mingguan - Semak baki tunai setiap minggu
- Simpan rekod lengkap - Semua resit masuk dan keluar
- Buat unjuran - Rancang aliran tunai 3-6 bulan hadapan
Kepentingan Resit
Untuk mengurus aliran tunai dengan baik:
- Resit jualan - Bukti wang masuk
- Resit pembelian - Bukti wang keluar
- Nombor resit berurutan - Memudahkan penjejakan
- Tarikh tepat - Untuk padanan dengan penyata bank
Kesimpulan
Aliran tunai adalah nyawa perniagaan. Walaupun perniagaan untung, ia boleh gagal jika tiada tunai untuk operasi harian. Rekod setiap transaksi dengan resit menggunakan Kutipan.my untuk pengurusan aliran tunai yang lebih baik.